Ievads
Risinājumā Jumis Finance avansa maksājumu uzskaite jāveic manuāli, ievērojot:
avansa maksājumu uzskaites kontus (saskaņā ar uzņēmuma grāmatvedības organizācijas dokumentos noteikto kārtību);
piemērojamo PVN kodu;
apmaksas un parāda dokumentu sasaistes iespējas.
Risinājumā Jumis Finance nav iekļauta automātiska avansa maksājumu (par precēm vai pakalpojumiem) uzskaites funkcionalitāte.
Kontējums
Risinājuma Jumis Finance noklusētajā kontu plānā avansa maksājumu uzskaitei ir paredzēti konti:
Kods | Nosaukums |
1150 | Avansa maksājumi par nemateriāliem aktīviem |
1250 | Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem |
2150 | Avansa maksājumi par precēm |
2360 | Avansa maksājumi par pakalpojumiem |
5210 | Norēķini par saņemtajiem avansiem |
Noklusētais kontu plāns ir paredzēts kā paraugs un kalpo kā pamats personalizēta kontu plāna izveidei. Grāmatvedības kontu plāns ir katram uzņēmumam individuāli pielāgojams, atbilstoši uzņēmuma saimnieciskās darbības specifikai.
Vairāk informācijas: Kā kontēt avansa dzēšanu?
PVN kodi
Ja uzņēmums ir reģistrēts PVN maksātājs, atkarībā no darījuma rakstura un uzņēmuma specifikas, avansa maksājums var būt iekļaujams PVN deklarācijā.
Vairāk informācijas: Kas ir PVN kodi un kādiem mērķiem tos lieto?
Svarīgi: Lai grāmatojums tiktu iekļauts PVN deklarācijā, jābūt norādītam:
Summas tipam,
PVN likmei,
PVN kodam!
Saskaņā ar noklusēto PVN paraugspecifikāciju, avansa maksājumi tiek iekļauti PVN deklarācijā izmantojot sekojošus PVN kodus:
PVN dekl. rindas kods | Dokumenta tips | PVN likme | PVN kods | Skaidrojums |
41 un 52 | Ienāk.b.dok. | 21% | AVA | Saņemts avanss no reģistrēta PVN maksātāja darījumā ar PVN 21% likmi |
41 un 52 | Ienāk.b.dok. | 21% | AVN | Saņemts avanss no PVN nemaksātāja darījumā ar PVN 21% likmi |
41.1 | Ienāk.b.dok. | - | R1 līdz R7 | Saņemts avanss no reģistrēta PVN maksātāja darījumos ar PVN reversu |
42 un 53. | Ienāk.b.dok. | 12% | AVA | Saņemts avanss no reģistrēta PVN maksātāja darījumā ar PVN 12% likmi |
42 un 53. | Ienāk.b.dok. | 12% | AVN | Saņemts avanss no PVN nemaksātāja darījumā ar PVN 12% likmi |
42.1 un 53.1 | Ienāk.b.dok. | 5% | AVA | Saņemts avanss no reģistrēta PVN maksātāja darījumā ar PVN 5% likmi |
42.1 un 53.1 | Ienāk.b.dok. | 5% | AVN | Saņemts avanss no PVN nemaksātāja darījumā ar PVN 5% likmi |
62 | Izej.b.dok. | 21%, 12%, 5% | AVA | Samaksāts avanss par darījumu ar reģistrētu PVN maksātāju |
Vairāk informācijas: Vai avansa maksājumiem un preču atgriešanai var izmantot to pašu PVN kodu, kas izmantots reģistrējot darījumu?
Paraugspecifikācija ir domāta kā paraugs, jeb sākuma punkts un nav uzskatāma par vienīgo pareizo risinājumu vai visu iespējamo scenāriju kopumu! To ir paredzēts papildināt un labot atbilstoši katra uzņēmuma darbības specifikai un individuāliem PVN kodiem!
Apmaksas sasaiste
Lai varētu izsekot ne tikai rēķinu apmaksai, bet arī avansa maksājumu izlietojumam, ieteicams avansa maksājumus iesaistīt apmaksas sasaistē.
Apmaksas un parādu dokumentu sasaistes funkcionalitātes izmantošana nav obligāta, bet ir ieteicama, jo tā nodrošina viegli pieejamu informāciju par dokumentu apmaksu.
Parāda un apmaksas dokumentu sasaiste balstās uz dokumentu summām. Tā kā avansu gadījumā, gala rēķina summa ir lielāka par tā summu apmaksai, pie rēķina ir jāpiesaista gan gala maksājums, gan visi avansa maksājumi.
Lai to izdarītu, avansa maksājuma grāmatojumā jānorāda apmaksas grupa:
Samaksātam avansam - KA (Kredīta apmaksa);
Saņemtam avansam - DA (Debeta apmaksa).
Kamēr netiks iegrāmatots gala rēķins, šie maksājumi būs nepiesaistīti un neizmantoti. Tos varēs atrast grāmatojumu sarakstā, veicot meklēšanu laukos - Grupa un Apmaksāts:
Kad tiks iegrāmatots gala rēķins, no rēķina grāmatojuma jāatver apmaksas sasaistes logs un jāpiesaista veiktie avansa maksājumi. Vairāk informācijas: Apmaksas sasaiste
Tādējādi tiek nodrošināts ka:
ir atrodami nepiesaistītie avansa maksājumi;
gala rēķins satur pilnvērtīgu informāciju par darījuma summas pilnu apmaksu.