Vispārīgais princips
Lietotnē Jumis Finance, PVN deklarācijas aprēķins balstās uz četrām pazīmēm:
dokumenta tips,
PVN likme,
summas tips,
PVN kods.
Ja vienā dokumentā kontējumiem visas iepriekš minētās pazīmes būs vienādas, sistēma, PVN deklarācijā, šīs kontējumu rindas saskaitīs kopā.
Grāmatojumos tiek norādīti PVN kodi, bet, saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 40, PVN deklarācijas pielikumos, darījumi tiek uzrādīti pa darījuma veidiem.
Tā kā avansa dzēšanas un preču atgriešanas gadījumā ir jāsamazina PVN deklarācijā norādāmā summa, ir jābūt atšķirīgai kaut vienai no pazīmēm, lai sistēma varētu veikt gan saskaitīšanu, gan atņemšanu. Līdz ar to, darījumu vērtības samazinājumu PVN deklarācijas vajadzībām var grāmatot vienā no diviem veidiem:
ar atšķirīgu PVN kodu, ja kontējums ir vienā dokumentā (ieteicamais un paraugspecifikācijā paredzētais veids)
ar to pašu PVN kodu, bet atsevišķā dokumentā ar citu tipu.
Protams, PVN specifikācija jāaizpilda atbilstoši pieņemtajai metodei un jānorāda kādi PVN kodi un kādi dokumenti tiks lietoti. Darījumu vērtības samazinājumam, specifikācijā jānorāda darbības zīme "-" (atņemšana).
Avansa maksājumi
Saskaņā ar lietotnē iekļauto PVN paraugspecifikāciju, saņemto un samaksāto avansu grāmatošanai, ir paredzēti speciāli PVN kodi:
PVN kods | MK noteikumu darījumu veids | Pielietojums |
AVA | A | darījumos ar reģistrētu nodokļa maksātāju |
AVN | N | darījumos ar nereģistrētu nodokļa maksātāju |
Šie kodi ir paredzēti lietošanai dokumentos ar tipiem:
Saņemot avansu realizācijai:
Dzēšot avansu realizācijai:
| Samaksājot avansu iegādei:
Dzēšot avansu iegādei:
|
Ja nepieciešami PVN kodi avansiem ar citiem PVN režīmiem, tie ir jāveido manuāli. Vairāk informācijas: Kā izveidot jaunu PVN kodu?
Preču atgriešana
Sakarā ar to, ka preču atgriešanas un darījumu kreditēšanas uzrādīšana PVN deklarācijā mainās atkarībā no tā vai tā notiek vienā periodā ar darījumu, vai dažādos, to, kāds PVN kods norādāms preču atgriešanai un darījumu kreditēšanai atkarīgs no perioda:
Periods | Lietojamais PVN kods | Lietojamais dokumenta tips |
darījumu kreditēšana notiek vienā periodā ar darījumu | izmanto to pašu PVN kodu, kāds lietots darījumam | kontējumu norāda dokumentā ar citu tipu (skatīt tabulu zemāk) |
darījumu kreditēšana notiek citā periodā kā darījums | paredzēti speciāli PVN kodi - KRA un KRN | kontējumu norāda dokumentā ar speciālu tipu (skatīt tabulu zemāk) |
Darījumu kreditēšanai paredzēti dokumentu tipi:
Realizācijas samazinājumam:
| Iegādes samazinājumam:
|
Vairāk informācijas par PVN deklarācijas aprēķinu un PVN specifikāciju:
Vairāk informācijas par PVN kodiem: