Šajā piemērā skaidrots, kā reģistrēt realizāciju ar reverso PVN, lietojot PVN paraugspecifikāciju.
Ja uzņēmumam ir pielāgota PVN specifikācija, lietojamie PVN kodi var atšķirties.
Darījuma apraksts:
Izrakstīts rēķins par kokmateriālu piegādi:
abi uzņēmumi ir reģistrēti VID PVN maksātāju reģistrā;
darījumam piemēro PVN reversās maksāšanas kārtību saskaņā ar PVN likuma 141. pantu.
Kā reģistrēt:
Lai noteiktu, kā aizpildīt ar PVN saistītos laukus – likmi, summas tipu un PVN kodu, jāskatās, kāda PVN kārtība tiek piemērota darījumam.
Šādus darījumus norāda PVN deklarācijas 41.1 rindā, kas PVN specifikācijā izmanto summas tipu "Neapliek.s." un PVN likmi "-":
Lai atvērtu PVN specifikāciju, lietotnes galvenajā izvēlnē izvēlieties Iestatījumi → Bilance, PZA un PVN → PVN specifikācija.
Kontējumā lieto PVN kodu "R1", kas atbilst MK noteikumos noteiktajam darījuma veidam "R1" (darījumi ar kokmateriāliem saskaņā ar PVN likuma 141. pantu).
Piemērs kontējumu rindu uzpildīšanai:
Rezultāts PVN deklarācijā:
Un pielikumā PVN1-III:
Vairāk informācijas: