Šajā piemērā skaidrots, kā reģistrēt preču un pakalpojumu iegādi no citas ES dalībvalsts, lietojot PVN paraugspecifikāciju.
Ja uzņēmumam ir pielāgota PVN specifikācija, lietojamie PVN kodi var atšķirties.
Darījuma apraksts:
No Lietuvā reģistrēta PVN maksātāja UAB Maxima LT (LT230335113) saņemta pavadzīme:
preces 100.00 EUR vērtībā;
pakalpojums 50.00 EUR vērtībā;
piemērota reversā nodokļa maksāšanas kārtība.
Kā reģistrēt:
Lai noteiktu, kā aizpildīt ar PVN saistītos laukus – likmi, summas tipu un PVN kodu, jāskatās, kāda PVN kārtība tiek piemērota darījumam.
Tā ir preču un pakalpojumu iegāde no citas ES dalībvalsts, tāpēc kontējumā lieto PVN kodus, kas atbilst šiem darījumu veidiem:
ESG – preču piegāde un iegāde ES un EEZ;
ESP – pakalpojumu sniegšana un saņemšana ES un EEZ.
Piemērs kontējumu rindu uzpildīšanai:
Rezultāts PVN deklarācijā:
Rezultāts pielikumā PVN1-II:
Vairāk informācijas: