Šajā piemērā skaidrots, kā reģistrēt iegādi ar PVN standartlikmi no reģistrēta PVN maksātāja, lietojot PVN paraugspecifikāciju.
Ja uzņēmumam ir pielāgota PVN specifikācija, lietojamie PVN kodi var atšķirties.
Darījuma apraksts:
No SIA Rimi Latvija (LV40003053029) saņemts čeks par saimnieciskās darbības vajadzībām iegādātām precēm:
precēm piemēro PVN standartlikmi;
čeka vērtība bez PVN ir 100.00 EUR, PVN summa – 21.00 EUR.
Kā reģistrēt:
Lai noteiktu, kā aizpildīt ar PVN saistītos laukus – likmi, summas tipu un PVN kodu, jāskatās, kāda PVN kārtība tiek piemērota darījumam.
Abas puses ir reģistrēti PVN maksātāji, un precēm piemēro PVN standartlikmi – tas ir parasts darījums starp apliekamām personām. Tāpēc kontējumā lieto PVN kodu "A", kas atbilst MK noteikumos noteiktajam darījuma veidam "A" (darījumi ar reģistrētu nodokļa maksātāju).
Piemērs kontējumu rindu uzpildīšanai:
Rezultāts PVN deklarācijā:
Un pielikumā PVN1-I:
Vairāk informācijas: